Wydawnictwo Podatkowe
piątek, 4 kwietnia 2025 r.
Serwis Budżetowy
Dla jednostek sektora finansów publicznych
(źródło: artykuły redakcyjne Wydawnictwa Podatkowego GOFIN)
Ostatnia aktualizacja: 04.04.2025 r., godz. 10:00 Ilość wizyt z ostatnich 30 dni: 12.461 Biuro Obsługi Klienta: tel. 95 720 85 40 Formularz kontaktowy » Pomoc techniczna »
 Powrót

Zasady wypełniania JPK_VAT - problemy praktyczne

Dodatek nr 18 do Biuletynu Informacyjnego dla Służb Ekonomiczno - Finansowych nr 16 z dnia 1.06.2023
pokaż fragmenty artykułów
 

WSTĘP

I.

ZASADY SPORZĄDZANIA JPK_VAT

1.

Struktura schematu głównego

str. 3
2.

Założenia ogólne

str. 4
3.

Przygotowanie i wysłanie JPK_VAT

str. 6
4.

Korygowanie JPK_VAT

str. 7
II.

JPK_VAT W PYTANIACH CZYTELNIKÓW

1.

Sprzedaż na rzecz osób prywatnych w JPK_VAT

str. 7
1.1.

Ujęcie paragonu/faktury w JPK_VAT

str. 7
1.2.

Zwolnienie z kasy rejestrującej a odrębne ujmowanie faktur w JPK_VAT

str. 9
2.

JPK_VAT - wybrane zagadnienia dotyczące korekt

str. 11
2.1.

Faktura korygująca fakturę zaliczkową "do zera"

str. 11
2.2.

Kolejna korekta pliku JPK_VAT za ten sam okres na skutek błędu

str. 12
2.3.

Korekta JPK_VAT spowodowana brakiem odliczenia VAT z faktury zakupu

str. 13
2.4.

Zwrot VAT w przypadku skorygowania części deklaracyjnej JPK_VAT

str. 14
3.

Oznaczenia stosowane w JPK_VAT

str. 15
3.1.

Sprzedaż środków transportu a oznaczenie GTU_07

str. 15
3.2.

Usługa wykonania i montażu instalacji elektrycznej - oznaczenie GTU i MPP

str. 16
3.3.

Czy kody GTU należy umieszczać na fakturze?

str. 17
3.4.

Usługi księgowe a kod GTU_12

str. 18
3.5.

Usługa napełniania klimatyzacji samochodowych a GTU_11

str. 19
3.6.

Metoda kasowa - oznaczenie "MK"

str. 20
4.

Nabycie energii elektrycznej a odwrotne obciążenie VAT i ujęcie w JPK_VAT

str. 20
5.

Zakupy bez VAT w JPK_VAT

str. 22
6.

Kara finansowa za błąd w JPK_VAT

str. 23
III.

WYJAŚNIENIA ORGANÓW PODATKOWYCH DOTYCZĄCE JPK_VAT

1.

Błędny NIP na fakturze a korekta JPK_VAT

str. 24
2.

Prywatny najem mieszkania w pliku JPK

str. 26
3.

Zakup węgla - oznaczenie sprzedaży kodem GTU

str. 27
4.

Oznaczanie faktur dokumentujących sprzedaż szyb samochodowych

str. 29
5.

Koszty magazynowania towaru do czasu wysłania go do kupującego

str. 30
6.

Usługa najmu powierzchni reklamowych - oznaczenie GTU

str. 31
IV.

OZNACZENIA STOSOWANE W JPK_VAT - UJĘCIE TABELARYCZNE

Wydawnictwo Podatkowe GOFIN
Szanowny Użytkowniku !
Prosimy o zapoznanie się z poniższymi informacjami oraz wyrażenie dobrowolnej zgody poprzez kliknięcie przycisku "Zgadzam się".
Pamiętaj, że zawsze możesz wycofać zgodę.

Serwis internetowy, z którego Pani/Pan korzysta używa plików cookies w celu:

  • niezbędnego zapewnienia prawidłowego działania Serwisów (utrzymania sesji),
  • realizacji funkcjonalności ułatwiających obsługę Serwisu,
  • dopasowania reklam w serwisach społecznościowych,
  • analizy statystyk ruchu i reklam w Serwisach,
  • zbierania i przetwarzania danych w celu wyświetlenia reklam produktów własnych i klientów reklamowych oraz do śledzenia użytkowników, kliknięć i konwersji wyświetlanych reklam.
Pliki cookies

Są to pliki instalowane w urządzeniach końcowych osób korzystających z Serwisu, w celu administrowania Serwisem, dostosowania treści Serwisu do preferencji użytkownika, utrzymania sesji użytkownika oraz dla celów statystycznych i targetowania reklamy (dostosowania treści reklamy do indywidualnych potrzeb użytkownika). Informujemy, że istnieje możliwość określenia przez użytkownika Serwisu warunków przechowywania lub uzyskiwania dostępu do informacji zawartych w plikach cookies za pomocą ustawień przeglądarki lub konfiguracji usługi. Szczegółowe informacje na ten temat dostępne są u producenta przeglądarki, u dostawcy usługi dostępu do internetu oraz w Polityce prywatności i plików cookies.

Administratorzy

Administratorem Pana/Pani danych osobowych w związku z korzystaniem z Serwisu internetowego i jego usług jest Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. Administratorem danych osobowych w plikach cookies w związku z wyświetleniem analizy statystyk i wyświetlaniem spersonalizowanych reklam są partnerzy Wydawnictwa Podatkowego GOFIN sp. z o.o., Google Inc, Facebook Inc.

Jakie ma Pani/Pan prawa w stosunku do swoich danych osobowych?

Wobec swoich danych mają Pan/Pani prawo do żądania dostępu do swoich danych, ich sprostowania, usunięcia lub ograniczenia przetwarzania, prawo do wniesienia sprzeciwu wobec przetwarzania danych, prawo do cofnięcia zgody.

Podstawy prawne przetwarzania Pani/Pana danych osobowych
  • Niezbędność przetwarzania danych w związku z wykonaniem umowy.

    Umowa w naszym przypadku oznacza akceptację regulaminu naszych usług. Jeśli zatem akceptuje Pani/Pan umowę na realizację danej usługi, to możemy przetwarzać Pani/Pana dane w zakresie niezbędnym do realizacji tej umowy.

  • Niezbędność przetwarzania danych w związku z prawnie uzasadnionym interesem administratora.

    Dotyczy sytuacji, gdy przetwarzanie danych jest uzasadnione z uwagi na usprawiedliwione potrzeby administratora, tj. dokonanie pomiarów statystycznych, ulepszania naszych usług, jak również prowadzenie marketingu i promocji własnych usług administratora.

  • Dobrowolna zgoda.

    Aby móc realizować cele:
    - zapamiętania Pani/Pana decyzji w Serwisach w zakresie korzystania z dostępnych opcjonalnie funkcjonalności,
    - analiz statystyk ruchu i reklam w Serwisach,
    - dopasowania reklam w serwisach społecznościowych,
    - wyświetlania spersonalizowanych reklam produktów własnych i klientów reklamowych oraz do śledzenia użytkowników, kliknięć i konwersji wyświetlanych reklam w związku z odwiedzaniem niniejszego Serwisu internetowego partnerzy Wydawnictwa Podatkowego Gofin sp. z o.o. muszą mieć możliwość przetwarzania Pani/Pana danych.

Potrzebna jest Nam Pani/Pana dobrowolna zgoda na zapisy w plikach cookies w celach realizacji powyższych celów.
W związku z powyższymi wyjaśnieniami prosimy o wyrażenie dobrowolnej zgody na zapisywanie informacji w plikach cookies przez kliknięcie przycisku „Zgadzam się” lub „Nie teraz” w przypadku braku zgody. Istnieje możliwość skorzystania z „ustawień zaawansowanych” plików cookies w celu określenia indywidualnych zgód na zapis wybranych plików cookies realizujących wybrane cele.
Wypróbuj
ZA DARMO
DEMO »